Martonvásár Város Önkormányzata
Képviselő-testületének
40/2025. (II.4.) határozata
a Martonvásár Városi Közszolgáltató NKft. 2025. évi belső ellenőrzési tervéről
Martonvásár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a Martonvásár Városi Közszolgáltató NKft. legfőbb szerveként eljárva a társaság 2025. évi belső ellenőrzési tervét jelen határozat 1. melléklete szerint jóváhagyja.
A határozat végrehajtásáért felelős: ügyvezető, belső ellenőr
A határozat végrehajtásának határideje: 2025. december 31.
40/2025. (II. 4.) határozat melléklete
Éves ellenőrzési terv 2025.
Martonvásári Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft.
Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft. ügyvezetőjével készített vezetői interjú és a korábbi év tapasztalatai alapján 2025. évre az alábbi ellenőrzések és tanácsadási témakörök kerültek meghatározásra:
Ellenőrzési feladatkörben:
- Az ellenőrzési tervet megalapozó elemzések és a kockázatelemzés eredményének összefoglaló bemutatása
Az ellenőrzéseknek ki kell terjedni a belső kontrollrendszer működésének hatékonyságára, a bevételek és költségek számviteli elszámolásának megfelelőségére, továbbá hogy az önkormányzati támogatások a megfelelő célra kerültek-e felhasználásra, illetve hogy az elszámolások a jogszabályoknak és belső szabályzatoknak megfelelően történtek-e. Mindezek vizsgálata az üzleti terv, az időszaki beszámolók és az éves beszámoló esetében is indokolt.
- A bizonyosságot adó tevékenységhez rendelkezésre álló és a szükséges ellenőri kapacitás tervezése
Az egyes ellenőrzéseket úgy kell megszervezni, hogy biztosítva legyen egész évben a folyamatos ellenőrzés.
Tanácsadási feladatkörben:
- a céges adatkezelési szabályok és nyilvántartások tárgyköre,
- a munkaügyi területen a kötetlen munkarend, a túlórák és a feladatfinanszírozás egyensúlyának megteremtésére vonatkozó tárgykörben.
|
Sor -szám |
Az ellenőrzés tárgya |
Az ellenőrzés célja, módszerei, ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Az ellenőrzés típusa |
Az ellenőrzés tervezett ütemezése |
Az ellenőrzésre fordítandó kapacitás (ellenőri nap) |
|
|
2024.évi beszámoló vizsgálata |
Az ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy a közpénzek felhasználása a jogszabályi előírásoknak megfelelően történik-e. Módszere: dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata, személyes konzultáció Ellenőrizendő időszak: 2024.év |
Az önkormányzat közpénzekkel történő gazdálkodásának szabályszerűségi vizsgálata |
Szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés |
2025.II. negyedév |
60 nap |
|
|
2025.I.félévi vezetői beszámoló vizsgálata |
Az ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy a közpénzek felhasználása a jogszabályi előírásoknak megfelelően történik-e. Módszere: dokumentumok és nyilántartások vizsgálata, személyes konzultáció Ellenőrizendő időszak: 2025.I.félév |
Az önkormányzat közpénzekkel történő gazdálkodásának szabályszerűségi vizsgálata |
Szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés |
2025.III. negyedév |
20 nap |
|
|
2026. évi Üzleti terv felülvizsgálata |
Az ellenőrzés célja: annak vizsgálata, hogy az üzleti terv a rendelkezésre álló tényadatoknak ,a vezetés birtokában lévő információknak és a jogszabályi előírásoknak megfelelően került-e összeállításra. Módszere: dokumentumok és nyilvántartások vizsgálata, személyes konzultáció Ellenőrizendő időszak: 2026.évi várható |
Az önkormányzat közpénzekkel történő gazdálkodásának szabályszerűségi vizsgálata |
Pénzügyi ellenőrzés |
2025.IV.negyedév |
30 nap |
Jóváhagyta: …………………………………..
Dr. Bocsi Andrea
ügyvezető
