Martonvásár Város Önkormányzata
Képviselő-testületének
52/2023. (III. 28.) határozata
a Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft.
közfeladat ellátásának, működésének, gazdálkodásának ellenőrzése kapcsán készített intézkedési terv elfogadásáról
Martonvásár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete megismerte az önkormányzati tulajdonban álló Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft. közfeladat ellátásának, működésének, gazdálkodásának témájában lefolytatott belső ellenőrzési jelentést, és a társaság legfőbb szerveként eljárva elfogadja az az alapján készített intézkedési tervet a határozat melléklete szerint.
A határozat végrehajtásáért felelős: ügyvezető
A határozat végrehajtásának határideje: 2023. december 31.
52/2023. (III. 28.) határozat melléklete
INTÉZKEDÉSI TERV
Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaság közfeladat ellátásának, működésének, gazdálkodásának ellenőrzéséről szóló belső ellenőrzési jelentés alapján
|
Megállapítás |
Javaslat |
Felelős |
Határidő[1] |
Intézkedés |
|
1./ |
A munkaszámrendszer további alábontásával mutassák ki ténylegesen az egyes feladatok bevételeit, kiadásait úgy, ahogyan az Önkormányzat Képviselő-testülete által elfogadott pénzügyi terv tartalmazza, hiszen általuk csak ezzel lesz összehasonlítható, ellenőrizhető az egyes feladatellátás tényleges költsége, kiadási oldala. |
ügyvezető, jegyző, pénzügyi irodavezető |
2023. szeptember 30. |
2022. november 22-i ülésén a legfőbb szervként eljáró Képviselő-testület elfogadta az önkormányzat és az MVK Kft. közötti Fenntartói és támogatói keretszerződés módosítását, amely az elszámolásmetódusán és tartalmán változtatott. Egyfelől a számviteli alapú elszámolás további rögzítése mellett előírta a cég részére a KOFOG-onkénti elszámolást, valamint a rendszeres cash-flow kimutatás készítését, a támogatás felhasználás, a cég aktuális pénzügyi helyzetének, valamint eredményességének folyamatos vizsgálata érdekében. A módosítás 2023. január 1-jétől lépett életbe, az első félév zárásakor látható először érdemben az elszámolás pontosításának hatása. |
|
2./ |
A társaság 2021. évi számviteli beszámolója szerint „kapcsolt felekkel nem bonyolított ügyleteket” mely a belső ellenőr álláspontja szerint nem felel meg a jogszabályi előírásnak, ezért javasolja, hogy a Társaság állandó könyvvizsgálójának írásbeli véleményét kérjük ki a Társaság transzferár nyilvántartás vezetési kötelezettségére vonatkozóan. |
ügyvezető |
2023. május 31. |
Írásbeli vélemény kérése a könyvvizsgálótól a szokásos piaci ár meghatározásával összefüggő nyilvántartási kötelezettségről szóló 32/2017. (X. 18.) NGM rendelet alkalmazásáról. |
|
3./ |
Szerződések felülvizsgálata, a hatályos beszerzési szabályzatban foglalt értékhatár feletti beszerzések esetén a vonatkozó eljárás lefolytatása. |
ügyvezető |
2023. május 31. |
Szerződések és beszerzési szabályzat felülvizsgálata. |
|
4./ |
Repi kiadások vonatkozásában nyilvántartás vezetése, ajándék vásárlás vezetése, hogy kinek és milyen célból történik, milyen eseményre, és az átvételek igazolása. |
ügyvezető |
2023. április 30. |
Nyilvántartás felfektetése majd folyamatos vezetése. |
|
5./ |
Dolgozói juttatások rendjének dokumentálása, a teljesítményértékelési rendszer dokumentálása |
ügyvezető |
2023. május 31. |
Meglévő szabályzatok szükség szerinti felülvizsgálata. |
|
Készítette: |
Jóváhagyta: |
Véleményezte: |
|
Jegyző: |
|
|
|
|
Dr. Szabó-Schmidt Katalin jegyző |
Dr. Batka Brigitta belső ellenőrzési vezető |
