Martonvásár Város Önkormányzata
Képviselő-testületének feladat- és hatáskörében eljárva Martonvásár Város Polgármestere
82/2020. (IV.28.) határozata
beszámoló Martonvásár Város Önkormányzata és költségvetési szervei 2019. évi belső ellenőrzési tevékenységéről
Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testülete feladat- és hatáskörében - a katasztrófavédelemmel és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében biztosított jogkörömben - eljárva Martonvásár Város Polgármestereként Martonvásár Város Önkormányzata, a Martonvásári Polgármesteri Hivatal, valamint a kapcsolódó intézmények és gazdasági társaságok 2019. évi belső ellenőrzési jelentéséről szóló beszámolót a határozat 1-3. melléklete szerinti tartalommal elfogadja.
A határozat végrehajtásáért felelős: jegyző
A határozat végrehajtásának határideje: azonnal
2020. április 28.
Dr. Szabó Tibor
polgármester
82/2020. (IV.28.) határozat 1. melléklete:
Belső ellenőrzési nyilvántartás[1]
2019. év
|
Az ellenőrzés azonosítója
(Megbízólevél száma) |
Az ellenőrzött szervezeti egység megnevezése |
Ellenőrzés tárgya |
Az ellenőrzés kezdetének és lezárásának időpontja |
Az ellenőrzés lefolytatásában részt vett vizsgálatvezető, a belső ellenőr és szakértő neve |
Vizsgált időszak |
Intézkedési terv készítésének szükségessége igen/nem |
|
1/2019. |
Martonvásár Város Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal Gazdasági Irodája.
|
Vagyonvédelem területén a leltározási és selejtezési szabályzatban foglaltak betartásának ellenőrzése.
|
2019.05.23. – 2019.05.28.
|
Dr. Batka Brigitta belső ellenőr
(Belső ellenőri regisztrációs szám: 5113657) |
2018. év |
nem |
|
2/2019.
|
Martonvásári Polgármesteri Hivatal, Martonvásár Város Önkormányzat.
|
Az EU és hazai támogatások, pályázati források felhasználásának ellenőrzése.
|
2019.09.19.– 2019.09.30.
|
2018-2019. év |
igen |
Nyilatkozat belső ellenőrzési nyilvántartáshoz:
Alulírott Dr. Batka Brigitta belső ellenőr nyilatkozom, hogy a belső ellenőrzési nyilvántartás a 2019. évben elvégzett belső ellenőrzési feladatokat tartalmazza.
Készítette:
Dr. Batka Brigitta
Belső ellenőr
(Regisztrációs szám: 5113657)
82/2020. (IV.28.) határozat 2. melléklete:
Martonvásár Város Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, valamint a kapcsolódó intézmények és gazdasági társaságok
2019. évi ellenőrzési jelentése
Jóváhagyta:
Miklósné Pető Rita
Aljegyző
Martonvásár, 2020. február 15.
Összeállította:
Dr. Batka Brigitta
Belső ellenőrzési vezető
Martonvásár, 2020. február 15.
Vezetői összefoglaló
1. A belső ellenőrzési tevékenység általános bemutatása
- A belső ellenőrzés fogalma, célja
A Bkr. 2. § b) pontja alapján a belső ellenőrzés független, tárgyilagos bizonyosságot adó és tanácsadó tevékenység, amelynek célja, hogy az ellenőrzött szervezet működését fejlessze és eredményességét növelje. Az ellenőrzött szervezet céljai elérése érdekében a belső ellenőrzés rendszerszemléletű megközelítéssel és módszeresen értékeli, illetve fejleszti az ellenőrzött szervezet irányítási és belső kontrollrendszerének eredményességét, gazdaságosságát és hatékonyságát.
- Belső ellenőrzési tevékenységre vonatkozó standardok, előírások
A belső ellenőr tevékenységét a vonatkozó jogszabályok, a nemzetközi és a magyarországi államháztartási belső ellenőrzési standardok, az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók, valamint a vonatkozó szervezeti belső szabályzatok alapján, a belső ellenőrzési vezető által kidolgozott és a költségvetési szerv vezetője által jóváhagyott belső ellenőrzési kézikönyv szerint végezte 2019. évi belső ellenőrzési tevékenységét.
- Belső ellenőrökre vonatkozó etikai kódex
A Bkr. 17. § (3) bekezdése alapján a belső ellenőr a 2019. évi belső ellenőrzési tevékenységét az államháztartásért felelős miniszter által kiadott etikai kódex figyelembevételével végezte 2019. évben.
- A belső ellenőrzés feladata
A belső ellenőrzés céljainak elérése érdekében – többek között – információkat gyűjtött és értékelt, elemzéseket készített, ajánlásokat tett és tanácsokat adott a költségvetési szerv vezetője számára a vizsgált folyamatokra vonatkozóan, valamint a tudomására jutott jelentős kockázati kitettségről, eseményről, kontrollhiányosságról a költségvetési szerv vezetőjét azonnal tájékoztatta 2019. évben.
A 2019. évi belső ellenőrzési tevékenység lefedte az Önkormányzat és a kapcsolódó költségvetési szervek, valamint gazdasági társaságok teljes belső ellenőrzési tevékenységét.
2. Az éves ellenőrzési jelentés összeállításának általános ismertetése
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény, valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló Korm. rendelet előírásainak megfelelően a belső ellenőrzést elvégezte a Martonvásári Polgármesteri Hivatalnál 2019. évben végzett ellenőrzések tapasztalatairól szóló éves ellenőrzési jelentést.
Az éves ellenőrzési jelentés tartalma a Korm. rendelet előírásainak figyelembe vételével került összeállításra.
48. § Az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutató figyelembevételével elkészített éves ellenőrzési jelentés, illetve összefoglaló éves ellenőrzési jelentés az alábbiakat tartalmazza:
a) a belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása önértékelés alapján az alábbiak szerint:
aa) az éves ellenőrzési tervben foglalt feladatok teljesítésének értékelése;
ab) a bizonyosságot adó tevékenységet elősegítő és akadályozó tényezők bemutatása;
ac) a tanácsadó tevékenység bemutatása;
b) a belső kontrollrendszer működésének értékelése ellenőrzési tapasztalatok alapján az alábbiak szerint:
ba) a belső kontrollrendszer szabályszerűségének, gazdaságosságának, hatékonyságának és eredményességének növelése, javítása érdekében tett fontosabb javaslatok;
bb) a belső kontrollrendszer öt elemének értékelése;
c) az intézkedési tervek megvalósítása.
49. § (1) Az éves ellenőrzési jelentés elkészítéséért a belső ellenőrzési vezető felelős, amelyet jóváhagyásra megküld a költségvetési szerv vezetőjének.
(2) A költségvetési szerv vezetője az éves ellenőrzési jelentést megküldi a fejezetet irányító költségvetési szerv belső ellenőrzési vezetője részére a tárgyévet követő év február 15-ig.
(3) Helyi önkormányzati költségvetési szerv esetén a belső ellenőrzési vezető az éves ellenőrzési jelentést megküldi a jegyzőnek, többcélú kistérségi társulás felügyelete alá tartozó költségvetési szerv esetén a munkaszervezet vezetőjének a tárgyévet követő év február 15-ig.
(4) A fejezetet irányító szerv belső ellenőrzési vezetője kidolgozza, és a fejezetet irányító szerv vezetőjének jóváhagyását követően megküldi a tárgyévet követő év április 15-ig az államháztartásért felelős miniszternek az előző évre vonatkozó éves ellenőrzési jelentést, valamint a fejezethez tartozó költségvetési szervek éves ellenőrzési jelentései alapján összeállított összefoglaló éves ellenőrzési jelentést.
(5) A minisztérium belső ellenőrzési vezetője a jóváhagyott éves ellenőrzési jelentését a tárgyévet követő év április 15-ig megküldi a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal elnökének.
Tartalomjegyzék
I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása 5.
I/1. Az éves ellenőrzési tervben foglalt feladatok teljesítésének értékelése 5.
I/2. Bizonyosságot adó tevékenységet elősegítő és akadályozó tényezők 6.
I/3. 2019. évi tanácsadási tevékenység bemutatása 7.
II. A belső kontrollrendszer működésének értékelése ellenőrzési tapasztalapok alapján 7.
II/1. A belső kontrollrendszer szabályszerűségének, gazdaságosságának, hatékonyságának és eredményességének növelése, javítása érdekében tett fontosabb javaslatok 7.
II/2. A belső kontrollrendszer öt elemének értékelése 7.
III. Intézkedési tervek megvalósítása 10.
I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása
I/1. Az éves ellenőrzési tervben foglalt feladatok teljesítésének értékelése
a.) A 2019. évre vonatkozó éves ellenőrzési terv teljesítése
|
Tárgy |
Cél |
· Treka92 - 2020. április 28. 00:00
|