Martonvásár Város Önkormányzata

Képviselő-testületének

225/2026. (X.21.) határozata

Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft. 2026. I. féléves szakmai és pénzügyi tevékenységéről szóló beszámolójáról

Martonvásár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete, a Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft. legfőbb szerveként eljárva, a cég 2026. I. féléves szakmai és pénzügyi tevékenységéről szóló beszámolóját a határozat 1. melléklete szerint jóváhagyja, azzal, hogy tudomásul veszi, jelen határozat 2. melléklete szerint, hogy a beszámoló zárását követően a társasági adóhoz kapcsolódó támogatás elszámolásában megjelenő, a beszámoló készítés időszakát érintő módosító tételekkel a korrigált féléves eredmény -21 632 000 Ft.

A határozat végrehajtásáért felelős: ügyvezető

A határozat végrehajtásának határideje: azonnal

 …./2026. (X. 20) határozat melléklete

BESZÁMOLÓ – 2026 I. félév

Martonvásár Közszolgáltatója

Nonprofit Kft.

Tartalom:

VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ.. 4

KULTURÁLIS IRODA 5

ÜZEMELTETÉSI IRODA. 7

SPORT IRODA. 9

PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓ.. 12

Mellékletek:

1. Mérleg - eredmény kimutatás
2. Kiegészítő melléklet
3. Főkönyvi kivonat (terv-tény)
4. Önkormányzati támogatással való elszámolás (1-6 hó)

Martonvásár, 2026. október 01.

                                                                                          Dr. Bocsi Andrea

                                                                                                ügyvezető

Vezetői összefoglaló 2026 I. félévéről

A Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft., mint helyi közszolgáltató társaság, Martonvásár városában végzi el a közszolgáltatási, kulturális és sportszakmai feladatokat. A cég fő tevékenységi körei magukban foglalják azokat a feladatokat, amelyek a város lakóinak mindennapi életét támogatják. Mivel nonprofit szervezetként működik, célja nem a profit szerzése, hanem a közösség érdekeinek szolgálata, valamint a fenntartható és hatékony közszolgáltatások biztosítása. A társaság működése szigorú szabályozás és ellenőrzés mellett zajlik, hogy biztosítsa a szolgáltatások magas színvonalát és a lakosság igényeinek megfelelő ellátást. A társaság vezetése együttműködik a helyi önkormányzattal, amely irányelveket és támogatást nyújt a közszolgáltatások hatékony működtetéséhez.

Mindezek az elvek működtették Társaságunkat 2026 első félévében is. A korábbi évek szervezeti és vezetési változásai után ez az időszak már a megszilárdult, stabilizálódott struktúrában telt, lehetőséget biztosítva a hosszú távú operatív folyamatok rutinszerű és hatékony végrehajtására.

Az első félévben a személyi állományban mérsékelt fluktuáció volt tapasztalható, a szervezeti stabilitás megőrzése mellett. A tavaszi és nyári szezonális feladatok kezdetére a szükséges létszámot sikerült biztosítani. 2026 első felében 4 fő szüntette meg a munkaviszonyát a fizikai állományból (1 fő karbantartó, 2 fő takarító és 1 fő zöldterület karbantartó). Az így megüresedett álláshelyek betöltése és a feladatok átadása zökkenőmentesen megtörtént. Az irodai és adminisztratív munkavégzés területén nem történt személyi változás. az elmúlt félévben is stabilan, megfelelően kiszolgálta a napi operatív és irányítási feladatokat.

A cég működésében területenként megfogalmazott feladatunk ebben az időszakban is a korábbiakhoz hasonló volt:

A Kulturális irodában (MartonKult) a hangsúly a tavaszi és kora nyári városi rendezvények nívós lebonyolításán, valamint a nyári programszezon előkészítésén volt.

Az Üzemeltetési irodában a zöldterület-karbantartó géppark tavaszi felkészítése, a közterületek gondozása, a megnövekedett fűnyírási és parkosítási munkák, valamint az önkormányzati létesítmények folyamatos takarítása és karbantartása jelentette a fő feladatot.

A Sport irodában (MartonSport) a sportlétesítmények üzemeltetése mellett a városi utánpótlás csapatok bajnoki szezonjának tavaszi zárása és a versenyeztetés koordinációja állt a fókuszban.

A Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft. 2026 első félévében is az önkormányzati feladatok operatív végrehajtójaként működött. Tevékenységünket a képviselő-testület által 2026 februárjában elfogadott éves üzleti terv határozta meg, amelyhez az időszak során szigorúan tartottuk magunkat.

Pénzügyi terveink és azok megvalósulása szempontjából, a bázisévnek számító 2025-ös esztendő – a sporttámogatások (TAO) visszaesése miatt – negatív számviteli eredménnyel (-5.317.767 Ft) zárult, ennek ellenére a Társaság likviditása mindvégig biztosított maradt. Ebből kiindulva a 2026-os évet fokozott költségtakarékossággal és a dologi kiadások még szigorúbb ellenőrzésével kezdtük meg.

A 2026-os év egészére +337 159 forint adózott eredményt terveztünk. Ezzel szemben az első félév mérleg szerinti eredménye -24 295 579 forint, amely az elfogadott tervben nem szereplő, de időközben elvégzendő feladatok és az időarányosan elmaradt TAO támogatások miatt nem felel meg a várakozásainknak és a jóváhagyott üzleti tervnek.

A negatív mérleg szerinti eredmény elsődleges gazdasági oka, hogy a működésünk finanszírozásában jelentős szerepet játszó TAO támogatások félév végi beérkezése elmaradt a várttól. Ez az időszakos elmaradás közvetlenül rányomta a bélyegét az első hat hónap egyenlegére, azonban a támogatások második félévben esedékes beérkezésével ez a hatás kiegyenlítődik, ennek részletes kifejtése a MartonSport beszámolójában található.

Az üzleti tervünk módosítása a terven felül elvégzett feladatokkal, és a TAO támogatások beérkezése után viszont az év végi eredményünket az eredetileg tervezetthez várjuk.

Ahogy azt a korábbi évek tapasztalatai is mutatják, Társaságunk életében a két félév egyáltalán nem szimmetrikus. A tavaszi-nyári időszak megnövekedett zöldterületi feladatai és a kiemelt kulturális rendezvények finanszírozási igénye, valamint az őszi-téli időszakra áthúzódó sportévadok és a bizonytalanabb ütemezésű TAO támogatások miatt az év második fele hagyományosan máseredményt mutat.

A negatív számviteli eredmény ellenére a cég gazdálkodása stabil, likviditási nehézségek nem léptek fel, és a Társaság maradéktalanul eleget tett a rábízott városi közfeladatoknak.

A Kulturális Iroda (MartonKult) beszámolója a 2026. I. féléves működésről

A MartonKult 2026 első félévében is egy rendkívül intenzív, közösségépítő és programokban gazdag időszakot mondhat magáénak. A 2025-ös kiemelt Brunszvik Teréz Emlékév programsorozat 2026-os év első felében is folytatódott, a kulturális alapellátás stabil fenntartására, a jól működő helyi kisközösségi hálózatok mélyítésére, valamint a megújult, tavaszi-nyári nagyrendezvények előkészítésére és lebonyolítása mellett.

A korábban jól bevált események megtartásával és finomhangolásával folytattuk a Piac+Program rendezvénysorozatot, amely júniusban ünnepelte 5. születésnapját. Ennek révén szombatonként kulturális, zenei és interaktív programokkal, illetve tematikus családi megmozdulásokkal vártuk a lakosokat a BBK rendezvényterén, szervesen összekapcsolódva a heti termelői piacainkkal és vásárainkkal.

A korábbi évekhez hasonlóan az alábbi rendszeres programokat vittük tovább sikerrel:

-„Nem lehetetlen küldetés” kvízjáték-sorozat, amely a korábbiakhoz hasonlóan szinte minden alkalommal teltházas érdeklődés mellett zajlott.

-Könyvtári Mesedélutánok, amelyek az óvodás és kisiskolás korosztály olvasóvá szoktatását és a könyvtárba járás korai megszerettetését szolgálják.

-Versklub, amely havonta egyszer biztosít minőségi találkozási pontot a versek és az irodalom helyi kedvelőinek.

A nemzeti ünnepek, városi megemlékezések és történelmi emléknapok méltó és tartalmas megrendezése mellett kiemelt figyelmet fordítottunk a jeles világnapok megünneplésére is. A színházterem és a kiállítótér a félév során folyamatosan fogadta a látogatókat időszaki kulturális tárlatokkal, színházi előadásokkal és koncertekkel. 2026 februárjában például a BBK adott otthont az országos Nagy Dankó Turné martonvásári állomásának, amely óriási érdeklődés mellett töltötte meg a házat.

Az Önkormányzat eseti finanszírozási szerződés keretében biztosítja az MVK Nonprofit Kft. részére a kiemelt nagyrendezvények megvalósításához szükséges célforrást, amellyel a társaság külön elszámolás keretében számol el a képviselő-testület felé. Ez a keretösszeg 2025-ben 23,5 millió 2026-ban pedig 25 millió forint volt.

Ennek a külön támogatásnak voltak a részei az első félévben az alábbi nagy sikerű események is:

-Téltemetés a busókkal Martonvásáron (februárban): A hagyományőrző téltemető karnevál a mohácsi busók vendégszereplésével idén is tömegeket vonzott a főtérre és a BBK udvarára.

- Író-olvasó találkozó Marék Veronikával (májusban): Kiemelt gyermekirodalmi rendezvény, amely a legkisebbeknek és szüleiknek nyújtott felejthetetlen élményt.

-HELLO MARTON Fesztivál és Városi Gyermeknap (május 30–31.): A tavaszi szezon csúcspontjaként a kétnapos rendezvénysorozat könnyűzenei koncertekkel, családi programokkal és gyermeknapi játékokkal teljesen megtöltötte a városközpontot.

-Kertmozi (június 6.): Nagy sikerrel elindult a nyári Brunszvik-kerti Kertmozi vetítéssorozata.

A helyi civil társadalom és művészeti csoportok infrastrukturális kiszolgálása 2026 első felében is zavartalanul biztosított volt. Intézményünkben tartotta heti rendszeres próbáit, klubalkalmait a Százszorszép Táncegyüttes, a 30 éves jubileumi évét ünneplő Martonvásári Fúvószenekar, a Darázsderék Tánccsoport, a Dynamic Dance Crew, a MASZK Társulat, az Örömtánc közössége, a Kismamakórus, a Kerekítő, a Ringató, valamint a MartonVál Sakk Club. Emellett folyamatos helyszínt biztosítottunk a Társasjátékklub, a Folyton-folt Csoport és a Hölgyklub rendszeres találkozóihoz.

A kulturális terület 2026-os év első felében termelt nettó bevétel (10 982 463 Ft) már most jelentősen meghaladja a teljes 2025-ös éves bevételt (7 526 116 Ft), ami 45,9%-os növekedést jelent feleannyi idő alatt.

A növekedés elsődleges oka a bérleti díjak emelkedése volt. A Brunszvik-kert esküvőkre történő bérlése egyre nagyobb népszerűségnek örvend 2026-ban is, annak ellenére is, hogy a bérleti díj 100 ezer forintról 150 ezer forintra emelkedett 2026-tól. Ezen kívül egy új, jelentős bevételi forrás is megjelent a Herman Ottó Intézet támogatása több kiállítói stand biztosításával a „Téltemetés a busókkal Martonvásáron” rendezvényen.

Az ezeken felüli bevételeink a kulturális területen stabilan a tervhez képest időarányosan a tavalyi szinten mozognak.

Az Üzemeltetési Iroda (MartonGazda) beszámolója a 2026. I. féléves működésről

Az üzemeltetési iroda (MartonGazda) feladatai leginkább visszatérő, ismétlődő jellegűek, mert a létesítmények fenntartási feladatai (takarítása, karbantartása), a közterületek és zöldterületek ápolása, tisztítása, a rendezvények kiszolgálása és a Forum Martini kézbesítése mind állandó (napi, heti, havi) feladatot és tennivalót jelentenek.

A napi rendszeres feladatok mellett csak az első félévben több mint 150 eseti munkálat megvalósításában működtek közre kollégáink, melyekből néhányat szeretnénk megemlíteni, mivel ezek a példák jól mutatják a feladatok sokszínűségét is:

• Fogorvosi és gyermekorvosi várók tisztasági festése
• Hunyadi út végén árok tisztítása, átereszek áttörése
• Orvosi rendelők költöztetése az MVK régi központi irodájának helyére
• Egészségház padlásterében irattár kialakítása
• Műfüves nagypálya kerítéssel történő leválasztása
• Bölcsődében homokcsere a homokozóban
• Grundpálya kivitelezése (Bölcsőde mellett)
• Rákóczi u. 37. tető bontása
• Járási Hivatal emeletének festése
• Ifi parkban lámpák cseréje
• Fehérvári úti buszmegállóba hulladékgyűjtő kihelyezése
• Óvoda melletti átjáró murvázása

A városban tartott rendezvények - mint pl. a heti piacok, kiállítások, közösségi események, Gyereknap, Táncgála, Művészeti iskola programok, Közmeghallgatás, piknik, színházi előadás, - kiszolgálása teljes mértékben a karbantartók, a takarító munkatársak és a zöldterület-karbantartók feladata. A berendezés, hangosítás, szállítás, pakolás, szemétszedés, takarítás hétvégén vagy akár éjszakai rendezvényeknél is fontos feladat.

Ezen kívül külső partnerek számára apróbb vállalkozási munkákat is elvégeztünk alkalomszerűen és rendszeresen is – pl. bevásárló udvarok szemétszedése és zöldterület kezelése – ezekkel bevételt generáltunk, bár az erre fordítható energia mennyisége jelentősen szűkült az utóbbi időben.

A városüzemeltetés része a köztemető fenntartása és üzemeltetése is. Korábban a zöldterületen dolgozó kollégák felváltva végezték a temetőben a terület karbantartási feladatokat, 2025 óta egy új kollégát, temetőgondnokot vettünk fel, aki teljes munkaidejében a temetőben felmerülő feladatokat végzi el. A teljes munkaidős temetőgondnoki pozíció 2025-ös létrehozása jelentős strukturális változást hozott a városüzemeltetésben. Ez a lépés közvetlenül tehermentesítette a zöldterületi csapatot, miközben növelte a temetői feladatok hatékonyságát.

A Társaságnak a sírhely megváltások díjából, illetve a temetkezési szolgáltatásokból (halott hűtés, temetés, ravatalozás) van vállalkozási bevétele, ez 2026 első felében nettó 1.729.925 Ft volt, hasonlóan a 2025-ös év ugyanezen időszakához, amikor 1.874.605 Ft volt a bevétel.

              A kft. a közszolgáltatási szerződés keretei között látja el a helyi közösségi közlekedés biztosítását, menetrend szerinti helyi közforgalmú autóbuszt működtetünk munkanapokon. A buszjárat folyamatosan igénybe van véve, főként a munkaidő kezdetén és végén, azonban pénzügyileg jelentős kiadást jelent a cégnek. Költségei évről évre növekednek az üzemanyagköltségek, a bérek és a biztosítási díjak növekedése miatt. A területnek bevétele a felnőtt jegy és bérlet eladásokból származik, valamint alkalomszerűen előfordulnak sofőrrel történő busz bérbeadások is, ezeknek a bevételeknek az összessége 2026 első félévében nettó 257.036 Ft volt, amely szinte megegyezik a tavalyi év hasonló időszakával.

              A gépjárműpark tervezett javítási és szerelési költsége 2026-ra vonatkozóan 1.981.304 forint volt, ezzel szemben az első félévben 3,5 millió forintot költöttünk ezekre a tételekre. Ennek része volt egy önhibánkon kívüli törés miatti nagyobb javítási munka, amelynek nagy részét ugyan fedezte a biztosító, de így is 807.000 forint önrészt kellett befizetnünk a teljes javításhoz. A napi használatban lévő buszunkra is többet kellett költenünk a tervezettnél, az első félévben közel 2 millió forintot költöttünk rá, az egész évben tervezett 800.000 forinttal szemben.

              Az üzemeltetési rész eredménye az év első félévben -9.401.868 Ft volt. A negatív eredményt többnyire az előre nem látható, így nem is tervezett munkák költségvonzata, valamint a gépjárműpark tervezettnél sokkal magasabb szerelési- és javítási költségei okozták. Nem tervezett költség volt többek között a Sportközpontban a sportpályánál a 3D kerítésrendszer felállítása, a szennyvízátemelő projekt betonozási költségei, vagy az épületekben elvégzendő kötelező energetikai felülvizsgálatok díja. A nem tervezett, de elvégzett munkákra, és a felmerült költségek fedezetére a kft. üzleti terv módosítást nyújt be.

A Sport Iroda (MartonSport) beszámolója a 2026. I. féléves működésről

2026 februárjában benyújtottuk a 2026/27-os sportszezonra vonatkozó TAO pályázatainkat mind a Magyar Kézilabda Szövetség, mind pedig a Magyar Labdarúgó Szövetség felé. A Magyar Labdarúgó Szövetségtől a kért és a kapott TAO támogatás megegyezik, így a tervezett 33.343.030 Ft várhatóan hiánytalanul felhasználható lesz. Ez az összeg lényegesen magasabb, mint a korábbi években, mivel egy 9 személyes busz és egy fűnyíró traktor vásárlásához 15,7 millió forint támogatást kértünk és kaptunk a Szövetségtől.

A Magyar Kézilabda Szövetség viszont sajnos a korábbi évek tendenciáját folytatva az igényelt támogatásnak csak 92%-át – 32.713.562 forintot hagyott jóvá. Tavaly az igénylés 86%-át 41.917.436 forintot fogadtak el, ebből is jól látszik, hogy évről-évre csökkentik az elszámolható költségek keretét és a jóváhagyott támogatás összegét is. Ezek a jóváhagyott támogatási összegek, 2026 második és 2027 első félét fogják majd főleg a személyi jellegű ráfordításokkal kapcsolatban érinteni.

A sport iroda munkavállalóinak száma továbbra is két fő, de a megbízással alkalmazott edzőink száma további 10 fő, a portaszolgálatot ellátóké pedig 4 fő. A Sportiroda tevékenységei közé tartozik, a nálunk sportoló kb. 190 gyermek igazolásai, sportorvosi vizsgálatai, felszerelései, utaztatása, tagdíj befizetéseinek kezelése, szülőkkel való kapcsolattartás, terembeosztás.

A legfontosabb bevételi terület a sportlétesítmények bérlésével kapcsolatos. Bérleményeink szinte maximálisan ki vannak használva, így a bérleti díjainkból származó bevétel növelése már csak a díjak emelésével érhető el. Ahogy az alábbi táblázatban is látszik a bérleti díjakból az év első félévében közel 42 millió forintos bevételünk származott, ennél ugyan lényegesen kisebb, de évről évre növekvő bevétel még a nevelési hozzájárulások és a táboroztatásból származó befizetések is.

 A sportlétesítmények állagmegóvása és fenntartása folyamatos feladat, és egyre növekvő anyagi terhet ró a cégre, a közeljövőben a Sportcsarnokban lévő világítás cseréje és padló csiszolás is lassan időszerűvé válik.

Halaszthatatlan feladat viszont a Sportcsarnok hűtési rendszerének javítása, illetve felújítása. A kivitelezés óta végzett folyamatos és szerződés szerinti rendszeres karbantartás ellenére a hűtéstechnikai rendszer tavasszal teljesen leállt. Több szakcéggel is felvettük a kapcsolatot, azonban kevesen foglalkoznak ilyen típusú, technológiailag már elavultnak tekinthető rendszerekkel. A beérkezett árajánlatok alapján a javítás költsége megközelíti az 5 millió forintot. Mivel a fűtés ettől függetlenül megfelelően működik, van néhány hónapunk a probléma végleges megoldásáig, de a feladat a közeljövőben mindenképpen komoly anyagi kötelezettséggel jár majd.

Labdarúgás sportágban 2025/2026-ban 6 utánpótlás csapat versenyeztetése valósult meg: U7, U9, U11, U13, U16 és U19. Jelen korosztályok változatlanul lefedik a felnőtt csapatig a teljes spektrumot, így bármilyen korú gyermek versenyeztetésére van mód a MartonSport keretein belül.

A soron következő évadban szeptembertől már 3 futsal (U15, U17 és U19) csapatot is indítunk regionális, valamint az U15 csapatot megyei futsal bajnokságokon. Ez 3.550.000 forint TAO támogatást kapott a 2026/2027-es szezonban, ami már fedezi az edzők, az utazást és az egyéb költségeket.

Kézilabda sportágban 2025/2026-ban 7 csapatot neveztünk, amelyek lány szakágban: U10, U12 és U14 korosztály, fiú szakágban pedig: U9, U11, U13, U15.

Csapataink számára maximálisan igyekszünk biztosítani mindent, amely hozzájárul a sportos életmód kialakításához és megtartásához. Új sporteszközök, felszerelések vásárlásakor a fogyóeszközök pótlása mellett új típusú eszközöket is folyamatosan vásároltunk az edzések változatossága és a mérkőzésekre történő felkészülés érdekében.

Sportolóinknak 2026 első felében is kizárólag saját helyszínen történő edzések keretében biztosítottuk a sportolás lehetőségét, terembérlést nem vettünk igénybe. A téli időszakban a hűvös idő miatt saját labdarúgó csapataink edzései is a tornateremben valósultak meg, ami azt eredményezte, hogy a létesítmény kihasználtsága hétköznaponként maximális volt. Ebben az időszakban bérleti díjaink csökkennek, hiszen saját sportolóink élveznek elsőbbséget.

A korábbi években az MVK megfogalmazott működési alapelve volt, hogy a sport részleg TAO támogatása és a magas bérleti díjak, nem csak a sporttal kapcsolatos összes kiadást bér- és üzemeltetési költségeket fedezi, hanem részben a cég egyéb működési költségeit is, ezzel enyhítve az önkormányzati támogatási igényt. Ez a tendencia viszont megszakadni látszott már a 2025-ös évben is, és 2026 első félévének eredménye is azt mutatja, hogy az egyre csökkenő TAO támogatások és a kiszámíthatatlanul beérkező fedezetek már nem tudják biztosítani a korábban elvárt pozitív eredményt. A MartonSport eredménye -29.289.260 forint volt az első félévben. Ez a számviteli eredmény nagy százalékban annak köszönhető, hogy a 2025/2026-os évadra jóváhagyott TAO támogatások nem a várt ütemben érkeztek be az évad végéig. A költségek a terveknek megfelelően felmerültek, azonban a fedezet időbeni beérkezésének hiánya miatt ezek a kiadások negatívan befolyásolják az eredményünket. Terveink és reményeink szerint a szerződésekkel is lefedett TAO támogatások az év végéig beérkeznek, így az időszak elszámolásának hosszabbítási kérelmével minden költséghez fedezet is párosul majd. Viszont amennyiben a TAO támogatások kiutalása ugyanilyen rendszertelen lesz a jövőben is, a költségek elszámolásának időbeli csúszása miatt számítanunk kell emiatt a MartonSport negatív eredményére.

A TAO támogatások kiszámíthatatlanságán felül az egyre kevesebb támogatással elszámolható bérköltségek is csökkentik az eredményt. Az MVK-nál dolgozó, de a Sport Iroda munkájában is részt vevő kollégák bérének egy részét igyekszünk a jogszabályok adta lehetőségeken belül TAO támogatásból fedezni. Ezzel a megoldással minden évben sikeresen faragunk le az önkormányzattól kért támogatás összegéből. Mivel a bérek TAO támogatása évről-évre csökkenő tendenciát mutat, a béreket vállalkozási bevételekből kell finanszírozni, ennek mértéke viszont folyamatosan nő. Vállalkozási bevételeink a jelenlegi lehetőségeink alapján egy ideje elérték a maximum közeli állapotot, így a közeljövőben szükségessé válhat az önkormányzati támogatás bevonása a részben TAO-ból elszámolható bérek területére is.

Az első féléves -29.289.260 forintos számviteli eredmény persze nem kizárólag a fent részletezett tételekből áll össze, hiszen azt egyéb költségek is terhelik, mint például az értékcsökkenési leírások vagy az alapvető üzemeltetési kiadások, amelyek szintén évről-évre emelkednek. A fenti adatok tükrében látható, hogy a -17.115.926 forintos be nem érkezett TAO-támogatás közvetlenül hiányzik a mérlegből. Ezzel szemben a bérekből adódó 15.970.566 forintos különbség jelentős részét a MartonSport a saját vállalkozási bevételeiből még sikeresen finanszírozni tudta. A -28,4 milliós végső negatív eredményt tehát a be nem folyt TAO-támogatások, a vállalkozási bevételek által már le nem fedett bérköltség-maradvány, valamint a működésből adódó egyéb számviteli tételek (pl. értékcsökkenés) együttes hatása alakította ki.

Pénzügyi beszámoló

A Társaság féléves számviteli eredménye eltérő a korábbi években tapasztaltaktól. A kimutatott

-24.295.579 forintos féléves összesített eredményből viszont nem feltétlenül következik az év végi záró egyenleg, sem külön az irodákra, sem a cég egészére nézve.

A féléves eredményt a három irodára és a 2 fő bevételi típusra bontva az alábbi részeredményeket kapjuk:

Az MVK Nonprofit Kft. tervezésének legfőbb alapelve, hogy az egyes irodák költségeit és bevételeit összevontan, egymást kompenzálva kezeljük, ezzel a belső keresztfinanszírozással a lehető legalacsonyabb szinten tartva az Önkormányzattól igényelt támogatást.

A kulturális terület mindkét részen pozitív, összesen +14 395 549 Ft-os eredményt produkált. Az önkormányzati ág pozitív egyenlegét részben egy tervezett, de el nem költött költség okozza, a még be nem töltött könyvtárvezetői álláshely 6 havi bérköltsége belső megtakarításként jelentkezik.

A vállalkozási eredményt a megemelt Brunszvik-kerti esküvői és a BBK bérleti díjak, valamint a Herman Ottó Intézet eseti támogatása hozta meg.

Az üzemeltetési rész összesített -9 401 868 Ft-os negatívuma mögött technikai és időbeli eltérések állnak. Míg az önkormányzati támogatás fix havi ütemezésben érkezik, az első félévben az Önkormányzat megbízásából elvégzett extra feladatok azonnali dologi költségként jelentkeztek.
A vállalkozási tevékenység negatívumát részben szintén az Önkormányzat megrendelésére elvégzett, de a féléves zárásig még le nem számlázott projektek okozzák. Például a Kossuth téren felépített új grund pálya, melynek közel 2 millió forintos anyagköltsége az első félév kiadásait terhelte, miközben az érte jár